売掛金現金化の具体的な方法について

売掛金現金化とは未回収の売掛債権をファクタリング会社に売却し、入金期日の前に現金化する金融サービスです。自社で売掛金を回収してファクタリング会社に支払うタイプは2社間取引と呼ばれます。一方でファクタリング会社が取引先から売掛金を直接的に回収する方法は3社間取引と呼ばれています。これらのサービスを利用するには売掛債権の請求書が必要になります。

売掛金の存在が証明できればよいため金額や入金日が記載された見積書や発注書、納品書で申請が可能な場合も存在します。2社間取引は自社とファクタリング会社の間で売掛債権の売買契約を締結し、審査後に手数料を引いた代金が入金されます。企業自身が取引先から売掛金の支払いを受け、速やかにファクタリング会社へ入金しなければなりません。このタイプの売掛金現金化は取引先が関与しないため手続きに時間がかからず、サービスを利用している事実を知られる心配も不要です。

ただし企業からファクタリング会社への売掛金の入金が行われない可能性があり、手数料が高めに設定されています。3社間取引は自社とファクタリング会社だけでなく取引先も含めた契約が行われます。現金化後はファクタリング会社が取引先から直接的に売掛金の支払いを受けることになります。この方法で売掛金現金化を行う場合はファクタリング会社が回収不能となるリスクが小さいので、手数料が安く設定されます。

取引先が関与するため手続きに時間がかかりサービスを利用している事実を知られる点がデメリットです。時間的に余裕があり事実を知られても問題がなく、手数料をなるべく抑えたい場合には3社間取引が適しています。